План семінара:
Податок на додану вартість
- Призупинення блокування реєстрації ПН/РК в ЄРПН. Як зареєструвати ПН/РК складені після 01.12.2017р. Чого очікувати після завершення тимчасового призупинення блокування реєстрації ПН/РК.
- «Безумовний» податковий кредит відмінено. Як не втратити право на податковий кредит на період тимчасового призупинення блокування реєстрації ПН/РК. Особливості складання РК до ПН в окремих випадках.
- Зміни в п. 198.5 ПКУ.
- Особливості застосування ставки ПДВ 7%.
- Зміни для сільгосптоваровиробників .
- Уточнення застосування пільги з постачання програмної продукції.
- Відтермінування сплати імпортного ПДВ та інші зміни.
Податок на прибуток
- Нові строки подання декларації з податку на прибуток.
- Податкові різниці щодо пожертв та сум вартості путівок працівникам та їх дітям.
- Зміна перехідних правил оподаткування (з єдиного податку на загальну систему).
- Перелік безнадійної заборгованості скорочено.
- Зменшення нарахованої суми податку за новими правилами та інші зміни.
ПДФО
- Зміни щодо оподаткування путівок.
- Нові правила оцінки нерухомості для визначення ПДФО.
Єдиний податок
- Відміна авансового внеску з податку на прибуток.
- Податок з доходів нерезидента тощо.
Інші зміни
- Нове визначення великих платників податків.
- Зміни щодо визначення «роялті».
- Відшкодування збитків, що завдані платнику та інші.
Закон України «Про Державний бюджет України на 2018 рік»: зміна мінімальної заробітної плати і прожиткового мінімуму. Вплив на важливі показники: ПСП та ПДФО, максимальна і мінімальна бази ЄСВ, мінімальний і максимальний розмір лікарняних та декретних.
ЄСВ з 01.01.2018 року: нова база оподаткування, нові платники і терміни сплати, нові показники звітності тощо.
Окремі питання податкової звітності з податку на прибуток за 2017 рік
- Відображення операцій за документами отриманими із запізненням.
- Негосподарські витрати.
- Претензії та відшкодування: відображення в обліку.
- Застосування Конвенції ООН про позовну давність.
- Відображення в Декларації результатів перевірок та інші питання.
Питання на «біс»: Поворотна фінансова допомога: від укладення договору до податкових наслідків для платників податку на прибуток, єдиного податку, фізичних осіб.
Докладніше: