Ви переглядаєте архівну версію офіційного сайту НУЛП (2005-2020р.р.). Актуальна версія: https://lpnu.ua
Податкове право
Спеціальність: Право
Код дисципліни: 6.081.01.E.71
Кількість кредитів: 3
Кафедра: Адміністративне та інформаційне право
Лектор: Барабаш О.О.
Семестр: 7 семестр
Форма навчання: денна
Результати навчання:
У результаті набутих в процесі вивчення навчальної дисципліни знань студенти повинні вміти:
– аналізувати та давати юридичну оцінку фактам, що виникають у сфері податкових правовідносин;
– кваліфіковано і правильно тлумачити податкове законодавство;
– комплексно і правильно застосовувати набуті знання в галузі оподаткування в правоохоронній діяльності;
– складати податково-правові документи та кваліфіковано використовувати матеріали контролюючих органів при здійсненні захисту прав платників;
– розмежовувати повноваження інших державних органів у сфері оподаткування.
– аналізувати та давати юридичну оцінку фактам, що виникають у сфері податкових правовідносин;
– кваліфіковано і правильно тлумачити податкове законодавство;
– комплексно і правильно застосовувати набуті знання в галузі оподаткування в правоохоронній діяльності;
– складати податково-правові документи та кваліфіковано використовувати матеріали контролюючих органів при здійсненні захисту прав платників;
– розмежовувати повноваження інших державних органів у сфері оподаткування.
Необхідні обов'язкові попередні та супутні навчальні дисципліни:
Адміністратине право, фінансове право.
Короткий зміст навчальної програми:
Поняття податкового права. Податкова система України. Правове регулювання стягнення непрямих податків. Правове регулювання стягнення прямих загальнодержавних податків. Загальнодержавні збори. Місцеві податки та збори. Органи державного податкового контролю. Заходи щодо забезпечення виконання зобов’язань зі сплати податків та зборів. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
Рекомендована література:
1. Бабін І. Податкова ставка – системоутворюючий елемент юридичної конструкції податку / І. Бабін // Право України. – 2007. – № 2. – С. 48–52.
2. Бадида М. Податок на прибуток: проблеми законодавства / М. Бадида // Вісник податкової служби України. – 1999. – № 17. – С. 8–13.
3. Бадида М. Податкова база місцевого самоврядування : Монографія / М. Бадида. – Ніжин : Аспект-Поліграф, 2010. – 408 с.
4. Бакун О.В. Етатистська доктрина оподаткування фізичних осіб / О.В. Бакун // Науковий вісник Чернівецького університету. – 1999. – Вип. 48 // Правознавство: Збірник наук, праць. – Чернівці: ЧДУ, 1999. – С. 44–49.
5. Бакун О.В. Поняття та правова природа конституційних принципів оподаткування громадян / О.В. Бакун // Науковий вісник Черні¬вецького університету. – Вип. 70 // Правознавство: Збірник наук. праць. – Чернівці: ЧДУ, 1999. – С. 83–90.
6. Бандурка О.О. Державна податкова служба в Україні: систе¬ма, правовий статус, модернізація: монографія / О.О. Бандурка. – X.: НУВС, 2004. – 233 с.
7. Бисага Ю.М. Застосування конституційно-правових засобів захисту прав людини і громадянина в процедурі адміністративно¬го оскарження рішень органів державної податкової служби / Ю.М.Бисага // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. – Вип. 4. – Ужгород, 2005. – С. 62– 67.
8. Бисага Ю.М. Муніципальне право України. / Ю.М. Бисага, О.Я. Рогач, А.В. Бачинсъка. – Ужгород: Ліра, 2004. – 167 с.
9. Біленчук П.Д. Місцеві датки і збори: правове регулювання: Навч. посіб. / П.Д. Біленчук, М.Т. Задояний , В.А. Форостовець / За ред. П.Д. Ленчука. – К.: Атіка, 1999. – 120 с.
10. Воронова JI.K. Фінансове право України: Навч. підруч. / Л.К. Воронова. – К., 2010. – 395 с.
11. Воронова Л.K. Податкове право України: Кредитно-модульний курс: Навч. посіб. / Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва. – Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність». – К., 2009. – 485c.
12. Гаврилюк P.O. Дія в часі норм права, що передбачають від¬повідальність за ухилення від сплати податків / Р.О. Гаврилюк // Науковий вісник Чернівецького університету. – Вип. 48 // Правознавство: Збір¬ник наук, праць. – Чернівці: Рута, 1999. – С. 87–91.
13. Гаврилюк P.O. Правова природа податку / Р.О. Гаврилюк // Науковий вісник Чернівецького університету. – Вип. 100 // Правознавство: Збір¬ник наук, праць. – Чернівці: Рута, 2000. – С. 68–74.
14. Гаврилюк Р.О. Ретроактивність норм податкового права / Р.О. Гаврилюк // Науковий вісник Чернівецького університету. – Вип. 125 // Правознавство: Збірник наук, праць. – Чернівці: Рута, 2001. – С. 87–95.
15. Гега П.Т., Доля JI.M. Основи податкового права: Навч. посіб. / П.Т. Гега, Л.М. Доля. – К.: Знання, 2003. – 307 с.
16. Гладун Ю. Застосування конвенцій про уникнення подвій¬ного оподаткування / Ю. Гладун // Вісник податкової служби України. – 2000. – № 33. – С. 51–54.
17. Греца Я.В. Зміст та засоби забезпечення інтересів держави і податкових правовідносинах / Я.В. Греца // Науковий вісник Ужгородською національного університету. Серія Право. – Вип. 4. – Ужгород, 2005. – С. 145–149.
18. Греца Я.В. Правова природа юридичної відповідальності посадових осіб органів державної податкової служби / Я.В. Греца // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. Вип. 10. – Ужгород, 2008. – С. 317–321.
19. Греца Я.В. Правовий механізм реалізації прав органів дер¬жавної податкової служби / Я.В. Греца // Держава і право: Збірник наук, праць Інституту держави і права ім. В.М. Корецького НАН Украї¬ни. – Вип. 28. – К., 2005. – С. 323–329.
20. Греца Я.В. Правові аспекти застосування податкової заставі; для забезпечення виконання податкових зобов'язань / Я.В. Греца // Наукових вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. – Вип. 9. – Ужгород, 2008. – С.425–429.
2. Бадида М. Податок на прибуток: проблеми законодавства / М. Бадида // Вісник податкової служби України. – 1999. – № 17. – С. 8–13.
3. Бадида М. Податкова база місцевого самоврядування : Монографія / М. Бадида. – Ніжин : Аспект-Поліграф, 2010. – 408 с.
4. Бакун О.В. Етатистська доктрина оподаткування фізичних осіб / О.В. Бакун // Науковий вісник Чернівецького університету. – 1999. – Вип. 48 // Правознавство: Збірник наук, праць. – Чернівці: ЧДУ, 1999. – С. 44–49.
5. Бакун О.В. Поняття та правова природа конституційних принципів оподаткування громадян / О.В. Бакун // Науковий вісник Черні¬вецького університету. – Вип. 70 // Правознавство: Збірник наук. праць. – Чернівці: ЧДУ, 1999. – С. 83–90.
6. Бандурка О.О. Державна податкова служба в Україні: систе¬ма, правовий статус, модернізація: монографія / О.О. Бандурка. – X.: НУВС, 2004. – 233 с.
7. Бисага Ю.М. Застосування конституційно-правових засобів захисту прав людини і громадянина в процедурі адміністративно¬го оскарження рішень органів державної податкової служби / Ю.М.Бисага // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. – Вип. 4. – Ужгород, 2005. – С. 62– 67.
8. Бисага Ю.М. Муніципальне право України. / Ю.М. Бисага, О.Я. Рогач, А.В. Бачинсъка. – Ужгород: Ліра, 2004. – 167 с.
9. Біленчук П.Д. Місцеві датки і збори: правове регулювання: Навч. посіб. / П.Д. Біленчук, М.Т. Задояний , В.А. Форостовець / За ред. П.Д. Ленчука. – К.: Атіка, 1999. – 120 с.
10. Воронова JI.K. Фінансове право України: Навч. підруч. / Л.К. Воронова. – К., 2010. – 395 с.
11. Воронова Л.K. Податкове право України: Кредитно-модульний курс: Навч. посіб. / Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва. – Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність». – К., 2009. – 485c.
12. Гаврилюк P.O. Дія в часі норм права, що передбачають від¬повідальність за ухилення від сплати податків / Р.О. Гаврилюк // Науковий вісник Чернівецького університету. – Вип. 48 // Правознавство: Збір¬ник наук, праць. – Чернівці: Рута, 1999. – С. 87–91.
13. Гаврилюк P.O. Правова природа податку / Р.О. Гаврилюк // Науковий вісник Чернівецького університету. – Вип. 100 // Правознавство: Збір¬ник наук, праць. – Чернівці: Рута, 2000. – С. 68–74.
14. Гаврилюк Р.О. Ретроактивність норм податкового права / Р.О. Гаврилюк // Науковий вісник Чернівецького університету. – Вип. 125 // Правознавство: Збірник наук, праць. – Чернівці: Рута, 2001. – С. 87–95.
15. Гега П.Т., Доля JI.M. Основи податкового права: Навч. посіб. / П.Т. Гега, Л.М. Доля. – К.: Знання, 2003. – 307 с.
16. Гладун Ю. Застосування конвенцій про уникнення подвій¬ного оподаткування / Ю. Гладун // Вісник податкової служби України. – 2000. – № 33. – С. 51–54.
17. Греца Я.В. Зміст та засоби забезпечення інтересів держави і податкових правовідносинах / Я.В. Греца // Науковий вісник Ужгородською національного університету. Серія Право. – Вип. 4. – Ужгород, 2005. – С. 145–149.
18. Греца Я.В. Правова природа юридичної відповідальності посадових осіб органів державної податкової служби / Я.В. Греца // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. Вип. 10. – Ужгород, 2008. – С. 317–321.
19. Греца Я.В. Правовий механізм реалізації прав органів дер¬жавної податкової служби / Я.В. Греца // Держава і право: Збірник наук, праць Інституту держави і права ім. В.М. Корецького НАН Украї¬ни. – Вип. 28. – К., 2005. – С. 323–329.
20. Греца Я.В. Правові аспекти застосування податкової заставі; для забезпечення виконання податкових зобов'язань / Я.В. Греца // Наукових вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. – Вип. 9. – Ужгород, 2008. – С.425–429.
Методи і критерії оцінювання:
Усне опитування, письмова та практична перевірка, контрольна робота (50%). Стандартизований підсумковий контроль (50%).